股份有限公司股東如何變更？

問題摘要：

律師回答：

關於股份有限公司股東轉讓股份方式，與有限公司投資額轉讓不同之處，在於不需要其他股東同意，可以自由轉讓。即依公司法第111條規定，有限公司負責人出資額之轉讓，應得其他全體股東同意；非負責人股東出資額之轉讓，則須經其他全體股東過半數之同意，更須完全公司登記，因此需要股東同意書。

 

股份有限公司採股份則採轉讓自由原則，股份轉讓具備成立要件後，股份受讓人即成為新股東，其效力雖與公司無直接關係，惟依公司法第169條規定，股東名簿或其附表必須記載法定記載事項，且股份之轉讓,非將受讓人之姓名或名稱及住所或居所,記載於公司股東名簿,不得以其轉讓對抗公司(公司法第165條第1項條規定)，對於公司而論，股東名簿記載其為股東者，形式上則推定其為正當之股東,，對公司得主張其具有股東資格而行使股東之權利，即使其實質上並非真正股東，解釋上公司除有惡意或重大過失者外，方得免其責任。又辦理股東名簿之變更或過戶手續，雖為得以股份轉讓對抗公司之要件，但所謂「不得以其轉讓對抗公司」，解釋上並不包括股東名簿變更請求權在內。

 

關於公司對於變更股東，應如何審查以確認其為真正股東，公司法雖未設有明文，但關於這個問題，可以公司是否發行股票而區分不同的處理方式，現依公司法第161條之1規定：「公開發行股票之公司，應於設立登記或發行新股變更登記後三個月內發行股票。」（107年8月1日），在修法前實收資本額達新台幣五億元以上之股份有限公司，應於設立登記或發行新股變更登記後三個月內發行股票。因此，如有發行股票者，則股東權轉讓方式，自應以有價證券方式進行轉讓，有關「記名股票之轉讓」方法，依公司法第164條規定，須由股票持有人以「背書」方式轉讓之。股票為有價証券，有價証券為動產；依民法第761條規定，動產物權之讓與，以「交付」為生效要件。因此記名股票之轉讓，除須於股票上「背書」外，尚須有「交付」行為，始生轉讓效力。公司發行的是「無記名股票」，依公司法第164條第3項規定，無記名股票之轉讓，只須以「交付」方式轉讓股票即可，不須在股票上背書。

 

至於，交付方式，除直接交付外，以現今上市或上櫃股票交付方式，股務交割電腦化，股票集中保管，買賣股票僅須使用轉帳方式，交易完成，集中保管股票機構（台灣證券集中保管公司）自動送股票到上市公司處理過戶手續並保管於金庫中，

 

未發行股票者，依法向公司辦理過戶手續即可，依經濟部59年9月29日商45986號函所示：「查股份有限公司之股份轉受讓，僅須依法向公司辦理過戶手續即可，毋庸向主管機關登記，本案○○股份有限公司原任董事長死亡，在未辦妥過戶手續前，其遺缺既經依法召集董事會決議改選，尚無不合，可准予登記，惟股東名簿邱○○之戶名可改為邱○○之遺產。」繼承程序亦同，此查股票所有人死亡，應由合法繼承人逕向公司辦理過戶手續即可，毋庸檢具繼承文件送請主管機關登記。至所詢「遺產分割或繼承拋棄等書據」，公司法並無如何書立之規定，應參照民法有關規定辦理。

 

關於股份之轉讓要件，依最高法院76年度台上字第2643號判決所示：「按公司股份之轉讓，祇須當事人間具備要約與承諾之意思表示（如發行記名股票者，尚須背書轉讓，發行無記名股票者，則祇須交付股票即可），即為已足，所謂在公司股東名簿上『過戶』，僅為對抗公司之要件」、最高法院105年度台上字第1323號民事判決所示：「按公司法第一百六十三條前段規定『公司股份之轉讓，不得以章程禁止或限制之』，明揭股份有限公司之股份自由轉讓原則。至於股份轉讓之方式，僅見同法第一百六十四條『記名股票，由股票持有人以背書轉讓之，並應將受讓人之姓名或名稱記載於股票。無記名股票，得以交付轉讓之』，關於已發行股票表彰股份之公司股份轉讓必要方式之規定，而無任何就未發行股票股份轉讓方式之明文規定。是未發行股票之股份讓與，只要當事人間具備要約與承諾之意思表示，即生股份轉讓之效力。」至舊有函釋曾以為「股份轉讓應由轉受讓人雙方填具受讓同意書，參照公司法第165條規定會同向公司辦理過戶」業經經濟部91年9月19日經商字第09102205290號函予廢止，不再援用。簡言之，非公開發行股票之公司而未發行股票者，其股份轉讓，允屬公司自治事項，由公司自行訂之。

 

(相關法條=公司法第165條=公司法第164條=公司法第169條)

 

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